 | Правоохранение и криминал | 12.03.2003 |
Азбука мошенничества
А ведь чуть было не стал миллионером
И чего только не вывозят за бугор на бумаге оборотистые предприниматели - приборы, детали, нефтепродукты, шкуры крупного рогатого скота, оптическое оборудование и даже ширпотреб, который явно не пользуется спросом за границей. Понятно, что товары никогда не пересекали границу, а реализовывались в каком-нибудь соседнем регионе. Однако руководители фирм представляют в налоговые органы документы о якобы совершенных сделках, чтобы им возместили из бюджета денежные затраты - двадцатипроцентный налог на добавленную стоимость. Лжеэкспортеры рассчитывают, что им удастся-таки обвести вокруг пальца налоговых инспекторов.
Нашел лазейку в законодательстве и расширил ее до размеров дыры, чтобы выкачать колоссальные средства из бюджета, и учредитель аж 16 фирм Эдуард Мадиров. Узкие места в налоговом законодательстве он изучил, проработав несколько лет налоговым инспектором инспекции Министерства по налогам и сборам РФ по Московскому району Казани. Уволившись из инспекции, он решил использовать накопленный опыт для личного обогащения.
Бывшему налоговому инспектору было хорошо известно, что руководители предприятия или фирмы вправе потребовать возмещения НДС не только после того, как купленный на внутреннем рынке товар уже продан за границу, но и в том случае, если его никак не удается реализовать в течение трех месяцев. С непроданных товаров он тоже решил получить навар.
На самом же деле все сделки были липовыми. Мадиров умело их проводил, используя реквизиты и расчетные счета действующих предприятий. Общая сумма возмещенного налога на добавленную стоимость, которую он намеревался получить в результате незаконной торговой деятельности, составляла 9 миллионов рублей. И, наверное, Мадиров стал бы миллионером, если бы одна из его фирм "Элмитар" не попалась на якобы разработанной ею технической документации прибора для оценки эффективности тормозов ПОЭТ-412.
Налоговые инспектора обнаружили, что проданная фирмой за 2 миллиона 800 тысяч документация была приобретена ею у зарубежной компании "DARSLY LIMITED" уже за 33 миллиона рублей. О своих подозрениях в экономической нецелесообразности этой сделки они сообщили в Управление Федеральной службы налоговой полиции по РТ. В ходе следствия полицейские обнаружили, что махинации с технической документацией проводились с одной целью - получить из бюджета деньги.
...В квартире Мадирова полицейские обнаружили учредительные и регистрационные документы созданных им фирм, печати, а также копии заявлений, поданных в Арбитражный суд для возмещения НДС. Позже выяснилось, что бывший налоговый инспектор помимо ложной продажи технической документации по лжеэкспортному варианту разработал новую схему возмещения НДС, которую можно было использовать и на внутреннем рынке. До создания подобной схемы в республике еще никто не додумался. Все товары (которые предназначались якобы для продажи), указанные в договорах, счетах-фактурах и в накладных, существовали, оказывается, только на бумаге, а признаки движения этих товаров на предприятиях, задействованных в схеме, отсутствовали. То есть Мадиров, в отличие от руководителей других фирм-лжеэкспортеров, даже не утруждал себя покупкой товаров.
Дело новатора оказалось твердым орешком для следователей налоговой полиции - разработчик тщательно продуманной схемы был профессионалом, хорошо знающим все слабые стороны налогового законодательства. До самого последнего момента, до вынесения ему приговора судьей, бывший налоговый инспектор был уверен, что к нему не подкопаются.
Но решением Советского районного суда Казани Эдуард Мадиров был признан в прошлом году виновным в совершении мошенничества в крупном размере и приговорен к пяти годам лишения свободы в колонии общего режима. Защита Мадирова подала кассационную жалобу в Верховный суд РТ. Рассмотрев ее, суд вновь признал подсудимого виновным, но счел возможным снизить наказание до трех лет лишения свободы.
Валентина ВИТАЛЬЕВА
|
